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- Protezione e pianificazione del patrimonio, trust
In un contesto economico sempre più complicato, complesso e variabile, la pianificazione e protezione patrimoniale diventa sempre più uno strumento necessario o meglio cruciale per la tutela e l'ottimizzazione del patrimonio persona, aziendale le e familiare. Non voglio parlarti di una mera gestione di beni, ma di una vera e propria strategia approfondita che prende in considerazione vari aspetti legali, fiscali e personali trascinandoti verso una concreta realtà di massimizzare i tuoi utili riducendo legalmente il carico fiscale.
La pianificazione e protezione patrimoniale va oltre la semplice protezione dei beni; essa rappresenta una strategia complessa e personalizzata che si adatta alle esigenze specifiche di ogni nucleo familiare o imprenditore. Iniziamo con il dire che la maggior parte degli imprenditori, nella vita imprenditoriale, divide la fase in 2 momenti:
Nulla di più sbagliato, perché alla prima tempesta il castello cade sotto le intemperie impreviste della vita.
Le intemperie della vita possono essere, divorzi, separazioni, incidenti stradali, investimenti andati male, crisi aziendale, malattie improvvise, scomparsa inaspettata del capo famiglia, ecc.
Se analizziamo gli imprenditori che si sono fatti da soli una ricchezza, hanno diviso la fase in 3 momenti:
Le intemperie della vita si sono infrante, come acqua contro gli scogli, lasciando il patrimonio intatto. Quando parliamo di coprire il rischio intendiamo:
Partendo dall'analisi degli obiettivi a lungo termine, questo processo consente di strutturare il patrimonio in modo tale da ridurre il carico fiscale, proteggere i beni da possibili crisi e garantire una successione armoniosa e conforme alle volontà del titolare, guardiano anche le aspettative dei figli.
Diversi strumenti giuridici si prestano efficacemente alla realizzazione di una solida pianificazione patrimoniale. Tra questi troviamo il patto di famiglia, il trust e il testamento, ciascuno con specifiche funzionalità e vantaggi, adatti a differenti scenari patrimoniali e familiari. La scelta dello strumento più adeguato dipende da una serie di fattori, inclusi la composizione del patrimonio, gli obiettivi personali e familiari, e le implicazioni fiscali connesse. Il Trust, per esempio, è in grado di ridurre la tassazione globale della famiglia (imposte società + imposte persone fisiche) dal 64% al 28%, con una riduzione del 56%. La ricchezza si costruisce anche pagando il carico fiscale in modo legale e trasparente meno oneroso. Immagina un utile lordo di 100.000 euro l'anno e dopo 10 anni quali saranno i risultati?
Perché devo andare all'estero, rischiando il reato di esterovestizione se ho la possibilità di pagare, tra tasse della società e tasse delle persone fisiche, un aliquota totale del 28%?
Strano ma vero, riducendo il carico fiscale ho l'effetto di proteggere il patrimonio, bello vero?
oppure potremmo dire
Strano ma vero, proteggendo il patrimonio ho l'effetto di ridurre il carico fiscale, bello vero?
Nel contesto aziendale, la pianificazione patrimoniale acquista una dimensione ancora più importante e critica. Per le imprese familiari, per esempio, è fondamentale organizzare la successione aziendale in modo da preservare la continuità operativa e i valori fondamentali dell'azienda. Attraverso la protezione del patrimonio c'è anche la pianificazione aziendale successoria. Strumenti come la holding, il Trust, la società semplice e il patto di famiglia possono facilitare questo processo, permettendo una transizione graduale e pianificata che rispetti tanto gli interessi aziendali quanto quelli familiari.
Ieri, una famiglia toscana composta da madre, padre e figlio minorenne mi ha contattato, portando alla luce una storia che è un monito per tutti noi. Filomena, la madre, è una donna che ha dedicato la vita a costruire un solido patrimonio: possiede tre appartamenti ereditati, due locali commerciali intestati solo a lei, una società di servizi, due barche, un'auto e una motocicletta di grossa cilindrata. Giovanni, il marito, è un ingegnere senza proprietà personali e utilizza regolarmente la motocicletta.
Pochi giorni fa, Giovanni ha prestato la motocicletta a un amico di 36 anni, nonostante questi avesse bevuto e fosse sotto effetto di cocaina, fatti non evidenti al momento del prestito. L'amico ha causato un grave incidente, che ha lasciato la sua giovane fidanzata di 25 anni in uno stato di invalidità permanente, senza coinvolgere altre persone.
L'assicurazione coprirà i danni subiti dalla ragazza, ma, data la negligenza dell'amico confermata da alcol test e drug test, si rifarà su Filomena, essendo lei la proprietaria della motocicletta. La stima dei danni si aggira sui 4 milioni di euro, una cifra che supera il valore del patrimonio di Filomena, stimato in circa 3,5 milioni di euro.
Questa tragica vicenda sottolinea un insegnamento doloroso: la leggerezza nel prestare beni di valore può avere conseguenze catastrofiche, specialmente quando questi beni sono registrati a nome di qualcun altro. Ma più profondamente, ci ricorda quanto la vita possa essere imprevedibile e crudele, portandoci avversità inaspettate nei momenti più tranquilli.
Ora, a 60 anni, Filomena si trova di fronte a una sfida devastante: ripartire da zero e con la consapevolezza di non poter più trasferire un patrimonio al suo figlio. Tutto a causa di una moto prestata.
Questa storia è un campanello d'allarme per chiunque possieda beni di un certo valore. Non aspettate che un evento tragico vi spinga all'azione. La pianificazione patrimoniale non è solo una misura precauzionale; è un baluardo contro le tempeste impreviste della vita. Proteggete il vostro patrimonio, preparatevi per l'imprevedibile e assicuratevi che il futuro dei vostri cari sia sicuro. Non lasciate che la vostra storia sia segnata dall'inattività. Agite ora.
La pianificazione e protezione patrimoniale è un campo densamente popolato di tecnicismi legali e fiscali, ma con un approccio accurato e personalizzato, è possibile navigare efficacemente queste complessità, realizzando un abito su misura. È consigliabile avvalersi del supporto di consulenti specializzati in materia per evitare errori costosi e per assicurarsi che il patrimonio sia gestito nel modo più efficace e conforme alle normative vigenti.
In conclusione, la pianificazione patrimoniale non è solamente una misura difensiva contro le avversità della vita, ma una strategia proattiva che, se ben gestita, può significare la differenza tra il semplice mantenimento e il reale incremento del valore del patrimonio nel tempo. Non sottovalutate l'importanza di un piano ben strutturato: il futuro del vostro patrimonio dipende dalle vostre scelte.
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Piero Di Bello 
