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- Protezione e pianificazione del patrimonio, trust
C'è una scena che si ripete identica, ogni settimana, negli sportelli bancari di tutta Italia. Pochi giorni dopo il funerale, il coniuge o i figli passano in banca per un prelievo: le spese ci sono state, le utenze continuano ad arrivare, la vita va avanti. Allo sportello scoprono che il conto del loro caro è bloccato. Bancomat, bonifici, domiciliazioni: tutto fermo. E per rivederlo operativo serviranno documenti, settimane, a volte mesi. Nessuno glielo aveva mai detto.
Hai lavorato una vita per costruire i tuoi risparmi. Ti sei sempre occupato tu dei pagamenti, delle scadenze, della gestione dei conti. E, come quasi tutti, immagini che il giorno in cui non ci sarai la tua famiglia potrà continuare ad attingere a quel denaro con naturalezza. È un pensiero comprensibile, e il fatto stesso che tu stia leggendo queste righe dice molto della tua attenzione verso chi ami. La realtà giuridica, come vedremo, segue altre regole: conoscerle in anticipo fa tutta la differenza.
In questo articolo ti spiego perché la banca blocca il conto, come si sblocca e con quali documenti, quali scelte apparentemente innocue rischiano di accendere liti tra eredi lunghe anni, e soprattutto come puoi garantire alla tua famiglia liquidità immediata, disponibile dal primo giorno.
Partiamo dal punto che sorprende quasi tutti: il blocco è un obbligo di legge, altro che eccesso di zelo dell'istituto di credito. L'articolo 48 del Testo Unico sulle successioni (il decreto legislativo 346 del 1990) vieta a banche e Poste di consegnare agli eredi le somme del defunto, che il diritto chiama de cuius, "colui della cui eredità si tratta", finché non ricevono la prova che la dichiarazione di successione è stata presentata, oppure che gli eredi ne sono esonerati.
La ragione è fiscale. Lo Stato vuole la certezza che tutto il patrimonio del defunto venga censito e che l'eventuale imposta di successione venga versata, prima che il denaro si disperda in mille rivoli. E ha messo la responsabilità in capo a chi custodisce le somme: se la banca paga senza queste verifiche, ne risponde lei davanti all'erario. Ecco perché nessun direttore di filiale, nemmeno quello che ti conosce da trent'anni, potrà chiudere un occhio.
Il blocco scatta nel momento in cui la banca viene a conoscenza del decesso, e comunicarglielo tempestivamente è un dovere degli eredi. L'effetto è totale, una sorta di effetto domino sull'intera operatività: conto corrente, carte, dossier titoli, cioè il deposito dove sono custoditi gli investimenti. Una precisazione utile per evitare confusioni: questo blocco successorio è cosa diversa dal "congelamento" di cui si sente parlare in tema di sequestri o riciclaggio; altri presupposti, altra vicenda.
Vediamo ora il percorso che riporta quelle somme nella disponibilità della famiglia: prima i documenti, poi le novità entrate in vigore nel 2025, infine il passaggio che quasi nessuno conosce e che decide i tempi reali.
La strada maestra passa dalla dichiarazione di successione: il documento fiscale, da presentare per via telematica all'Agenzia delle Entrate entro 12 mesi dal decesso (articolo 31 del Testo Unico), che fotografa tutto ciò che il defunto lascia. Alla banca vanno consegnati, in sintesi: il certificato di morte, l'atto notorio o la dichiarazione sostitutiva che indica chi sono gli eredi, l'eventuale verbale di pubblicazione del testamento e l'attestazione di avvenuta presentazione della dichiarazione di successione.
Dal 1° gennaio 2025, con la riforma introdotta dal decreto legislativo 139 del 2024, l'imposta di successione è in autoliquidazione: il calcolo non lo fa più l'ufficio, lo fai tu (o il professionista che ti assiste) in sede di dichiarazione, e versi l'importo entro 90 giorni dal termine di presentazione. C'è anche un dato che rasserena molte famiglie: tra coniuge e figli l'imposta scatta solo oltre un milione di euro di franchigia a testa, con aliquota del 4% sull'eccedenza. La maggior parte delle famiglie italiane, quindi, versa zero imposta; la trafila documentale, però, resta per tutti.
E qui arriva il passaggio spesso sottovalutato: prima di liquidare le somme, la banca vuole essere quietanzata. Vuole cioè la firma liberatoria di tutti gli eredi, quella che le dà la certezza di aver pagato le persone giuste. Tienilo a mente, perché è proprio attorno a questa firma che nascono le situazioni più spinose: ci arriviamo tra poco.
Esiste una corsia rapida, pensata per le eredità più contenute. Se l'eredità va solo al coniuge e ai parenti in linea retta (figli, nipoti, genitori), l'attivo non supera i 100.000 euro e non ci sono immobili né diritti reali immobiliari, la dichiarazione di successione non è dovuta: lo prevede l'articolo 28, comma 7, del Testo Unico. La soglia, ferma in origine a 25.822 euro, è stata portata a 100.000 euro nel 2014 (decreto legislativo 175 del 2014). In questi casi basta consegnare alla banca una dichiarazione di esonero su modulistica standard, che l'istituto trasmette all'Agenzia delle Entrate.
Un'avvertenza: le tre condizioni devono esserci tutte insieme. Ne manca una sola, e si torna alla procedura ordinaria.
La riforma del 2025 ha introdotto anche una norma di equità dedicata ai più giovani: l'erede unico che ha non più di 26 anni può chiedere alla banca lo svincolo anticipato delle somme, nei limiti di quanto serve a pagare le imposte ipotecarie e catastali dovute per la successione. Pensa allo studente che eredita l'appartamento di famiglia e ha bisogno di liquidità proprio per completare gli adempimenti che gli permettono di riceverlo: prima della riforma restava incastrato in un circolo vizioso, oggi ha una via d'uscita.
"Noi abbiamo il conto cointestato: a noi questo non succederà." È la frase che mi sento ripetere più spesso quando affronto questo tema, ed è anche la convinzione che genera le sorprese più amare. Ti spiego cosa prevede la tecnica bancaria, cosa dice la giurisprudenza e dove si annida il rischio che riempie i tribunali.
Se il conto è a firma congiunta, cioè ogni operazione richiede la firma di entrambi gli intestatari, il blocco travolge tutto e tutti. Se è a firma disgiunta, cioè ciascuno opera da solo, in teoria il cointestatario superstite potrebbe continuare a operare sulla propria metà; nella pratica molti istituti bloccano comunque l'intero rapporto in via prudenziale. La Cassazione, ancora nel 2024, ha ribadito due principi che gelano molte certezze. Primo: sul conto cointestato le somme si presumono divise in parti uguali tra gli intestatari, quindi metà di quel denaro entra nell'eredità anche se ce l'avevi versato tutto tu. Secondo: la facoltà di operare separatamente non si presume, deve risultare in modo espresso dal contratto.
C'è poi il rischio più insidioso, quello che vedo trasformare famiglie unite in parti processuali. Te lo racconto attraverso un caso, con nomi frutto della mia fantasia.
Marco è il figlio che abita più vicino alla madre, vedova e ottantenne. Per praticità, la madre lo aggiunge come cointestatario sul conto: così Marco paga le utenze, gestisce la spesa, provvede alla badante. Per dieci anni preleva e dispone bonifici, sempre nell'interesse della madre e quasi mai conservando una ricevuta: è suo figlio, chi dovrebbe chiedergliene conto? Alla morte della madre, la sorella Elena chiede la ricostruzione dell'eredità: quella che i giuristi chiamano ricostruzione del relictum, ciò che il defunto lascia. Ogni movimento dell'estratto conto finisce sotto la lente. E il giudice, in questi casi, ragiona per presunzioni: indizi gravi, precisi e concordanti, tratti proprio da quei movimenti. Ogni prelievo privo di giustificazione diventa una donazione presunta, ogni bonifico un'appropriazione da restituire. Marco, che ha agito in buona fede per dieci anni, si ritrova a difendersi da accuse costruite sui suoi stessi estratti conto.
La soluzione corretta per chi assiste un genitore esiste, ed è più solida della cointestazione: la delega ad operare sul conto oppure, per i casi più strutturati, la procura. Sono strumenti che ti fanno riconoscere dalla banca e ti permettono di operare per conto del titolare, lasciando chiaro, nero su bianco, che quel patrimonio resta suo e che ogni operazione avviene nel suo interesse. Meno immediato di una cointestazione? Forse. Infinitamente più difendibile il giorno in cui qualcuno farà domande.
In sintesi: la cointestazione promette comodità oggi e prepara contenziosi domani; delega e procura offrono la stessa operatività, con la trasparenza che protegge te e i rapporti familiari.
Torniamo alla quietanza, la firma liberatoria che la banca chiede a tutti gli eredi prima di pagare. E se uno non firma? Le strade sono due, e distinguerle è decisivo.
Primo scenario: l'erede in conflitto. Contesta la ricostruzione del patrimonio, solleva eccezioni, rivendica una quota maggiore. In questo caso la banca trattiene legittimamente le somme, e la lite va risolta tra eredi passando dalla mediazione obbligatoria: il tentativo di accordo davanti a un mediatore che la legge impone nelle cause ereditarie, prima di potersi rivolgere al giudice.
Secondo scenario: l'erede inerte. Vive lontano, ha allentato i rapporti, rinvia: non risponde, non si attiva, non firma. Per questi casi l'Arbitro Bancario Finanziario, l'organismo di risoluzione delle liti bancarie istituito presso la Banca d'Italia, al quale si accede dopo un reclamo scritto alla banca, ha riconosciuto che gli altri eredi possono ottenere lo sblocco della propria quota, senza restare ostaggio di chi non collabora.
La bussola pratica è questa: quando il nodo è la banca, la strada è un reclamo analitico seguito dal ricorso all'ABF, rapido ed economico; quando il nodo sono gli altri eredi, preparati a mediazione ed eventualmente a una causa. In entrambi i casi parliamo di mesi, talvolta di anni, con la liquidità ferma. Ed è esattamente per questo che la vera partita si gioca prima, quando tutti stanno bene e nessuno ha fretta.
Eccoci alla domanda giusta, quella che quasi nessuno si pone finché è in tempo: come faccio a garantire ai miei cari denaro subito disponibile, il giorno in cui non ci sarò?
La risposta sta in ciò che il blocco non tocca, perché resta fuori dall'asse ereditario, cioè dall'insieme dei beni che passano attraverso la successione. Gli strumenti principali sono tre, e danno il meglio quando lavorano insieme.
Le polizze vita, prima di tutto. Il capitale assicurato va direttamente ai beneficiari indicati in polizza, per diritto proprio e non per successione: lo stabilisce l'articolo 1920 del codice civile. Quel denaro viaggia fuori dall'imposta di successione e fuori dal blocco bancario, con un limite da rispettare: le quote che la legge riserva ai legittimari, cioè ai familiari più stretti, come coniuge e figli, che hanno comunque diritto a una parte dell'eredità.
Poi c'è il trust, lo strumento con cui lavoro ogni giorno come trustee professionale. I beni e la liquidità che il disponente, cioè chi istituisce il trust, vi ha conferito non gli appartengono più: sono patrimonio del trust. Alla sua morte, quindi, restano fuori dalla successione e la banca non ha nulla da bloccare. Il trustee continua ad amministrarli e a provvedere ai beneficiari senza soluzione di continuità: il giorno dopo esattamente come il giorno prima. Per una famiglia questa continuità significa rette pagate, mutuo onorato, impresa che prosegue, quotidianità che tiene.
Il terzo strumento è un testamento costruito bene: elimina le incertezze su chi eredita cosa, toglie ossigeno ai litigi e accorcia i tempi di ogni pratica, compresa quella bancaria.
Quando questi strumenti sono progettati in modo coordinato, il quadro cambia completamente: da mesi di sportelli, moduli e avvocati a una famiglia che, nel momento più delicato della sua storia, ha già tutto ciò che le serve per andare avanti.
Per approfondire, ti consiglio di seguire il podcast Trust in Trust. Puoi ascoltarlo su Spotify, Apple Podcast e YouTube.
Nella mia esperienza, la differenza tra le due scene di questo articolo, il bancomat che resta muto e la famiglia che prosegue la sua vita, non la fa mai la fortuna. La fa una pianificazione costruita quando tutto andava bene e il tema sembrava lontano.
Occuparti oggi della liquidità di domani è ben più di un adempimento: è una delle forme più concrete di cura verso le persone che ami. Quando avrai messo in ordine intestazioni, strumenti e volontà, potrai guardare al futuro con la serenità di chi sa che la propria famiglia, qualunque cosa accada, avrà le risorse per andare avanti. E te lo dico per esperienza diretta: questa serenità cambia il modo in cui vivi anche il presente.
Se conosci qualcuno che ha da poco affrontato un lutto, o una famiglia in cui tutta la liquidità passa da un unico conto corrente, manda loro questo articolo: potrebbe fare la differenza al momento giusto.
Vuoi ascoltare questo tema in formato podcast? Ho dedicato l'Episodio di "Trust in Trust" proprio a questo argomento.
Ascoltalo su Spotify,Apple Podcast o YouTube.
Se la liquidità della tua famiglia passa tutta da un conto a tuo nome, o se sei cointestatario del conto di un genitore e vuoi capire cosa accadrebbe domani, scrivimi: cominciamo da una mappa di conti, intestazioni e strumenti, e progettiamo insieme la liquidità che i tuoi cari troveranno disponibile nel momento in cui ne avranno più bisogno.
Piero Di Bello 
